개인사업자라면 매년 반복되는 세금 신고 일정과 준비물을 정확히 파악하는 것이 세무 리스크를 줄이는 핵심입니다. 하지만 신고 시기마다 제출 서류도 다르고, 준비해야 할 항목도 다양해서 헷갈리는 경우가 많죠.
이 글에서는 개인사업자가 꼭 알아야 할 세금 신고 일정표와 세금 종류별 준비물 체크리스트를 한눈에 보기 쉽게 정리했습니다.
✅ 개인사업자 세금 신고 주요 일정표
| 세금 종류 | 신고 기간 | 신고 대상 |
|---|---|---|
| 부가가치세 (1기) | 7월 1일 ~ 7월 25일 | 1~6월 매출 (일반과세자) |
| 부가가치세 (2기) | 1월 1일 ~ 1월 25일 | 7~12월 매출 (일반과세자) |
| 부가가치세 (연 1회) | 1월 1일 ~ 1월 25일 | 1년 전체 매출 (간이과세자) |
| 종합소득세 | 5월 1일 ~ 5월 31일 | 전년도 모든 소득 |
| 지방소득세 | 종합소득세 신고와 연동 | 종합소득세 신고자 |
| 원천세 | 매월 1일 ~ 10일 | 직원 급여 지급 사업자 |
※ 신고 마감일이 공휴일인 경우, 다음 영업일까지 연장됩니다.
✅ 부가가치세 신고 준비물
- 전자세금계산서 발급 내역
- 카드매출, 현금영수증, 온라인 매출자료
- 사업용 계좌 거래내역
- 매입 세금계산서 / 경비 증빙 자료
- 홈택스 공인인증서 또는 간편인증
일반과세자는 매출과 매입을 모두 입력해야 하며, 홈택스에서 대부분 자동 불러오기 가능합니다. 간이과세자는 매출만 입력하면 세액이 자동 계산됩니다.
✅ 종합소득세 신고 준비물
- 전년도 매출 및 비용 자료
- 기타 소득 자료 (프리랜서, 유튜브, 임대소득 등)
- 공제 대상 자료 (의료비, 기부금, 보험료, 교육비 등)
- 사업용 계좌 거래내역 정리
- 장부 또는 간편장부 기장 파일 (해당 시)
간편장부 대상자는 복식부기 없이 신고 가능하며, 홈택스 자동 계산 기능을 활용하면 훨씬 수월합니다.
✅ 홈택스 신고 전 필수 확인사항
- 홈택스에 로그인 가능한지 미리 확인
- 공동인증서, 간편인증 정상 여부 점검
- 신고 대상 기간 설정 정확히 입력
- 전자신고 접수증 출력 또는 저장
홈택스는 PC, 손택스는 모바일 신고 가능하므로 환경에 맞춰 준비하면 됩니다.
✅ 세금 신고 직후 할 일
- 세금 납부 완료 여부 확인
- 전자접수증 보관
- 지방소득세 자동 연동 확인
- 환급 대상이면 환급 계좌 등록
환급은 통상 4주 이내에 지급되며, 홈택스 ‘나의 세금’ 메뉴에서 진행 상황을 확인할 수 있습니다.
✅ 마무리: 세금 신고는 준비가 80%
개인사업자의 세금 신고는 막상 해보면 어렵지 않습니다. 가장 중요한 것은 "일정 숙지 + 준비물 체크"입니다.
이 글에 소개된 일정표와 체크리스트만 갖고 있어도 세무사 없이 스스로 신고를 준비하고 마무리할 수 있습니다.
지금 바로 홈택스에 접속해, 내 사업자 신고 대상과 일정을 확인해보세요.